根据借贷合同，借款人应该按合同约定的时间和金额偿还借款。如果借款人不能按时偿还借款，会形成逾期还款的情况。在一定期限内，借款人仍需根据约定偿还借款及逾期利息。如果逾期未归还，借款人会被贷款方列入“黑名单”或被法院执行。此时，借款人的信用记录将受到严重影响，而且应当承担法律责任。因此，坏账还是需要还的。坏账的形成，通常是由于客观原因所致，但这并不等同于借款人可以免除还债的义务。